美國證券交易委員會 (SEC) 指控總部位於倫敦的審計公司 Crowe U.K. LLP其首席執行官Nigel Bostock 和高級審計師Matthew Stallabrass 就他們對音樂流媒體公司Akazoo Limited 的審計不足一事進行了調查。相關各方已同意解決 SEC 的指控。
根據 SEC 的命令,Crowe U.K. 已為 Akazoo 2018 年財務出具了乾淨的審計報告聲明。然而,在Akazoo 於2019 年9 月通過與一家特殊目的收購公司合併(De-SPAC 交易)公開上市後,人們發現Akazoo 2018 年的財務報表不准確地報告了1.2 億美元的收入,而實際上,該公司只有收入金額可以忽略不計。
SEC 命令進一步強調 Crowe U.K. 聲稱其 2018 年審計符合上市公司會計監督委員會(PCAOB) 標準。相反,Crowe U.K. 的 Akazoo 審計團隊缺乏 PCAOB 標準方面的豐富經驗或培訓。審計團隊還錯過了一些危險信號,例如當 Akazoo 向他們提供捏造的協議和不真實的確認函時,沒有表現出必要的專業謹慎或懷疑態度。 SEC命令還指出,Crowe U.K.在其審計報告中錯誤地表示,Akazoo 2018年的財務報表在所有重大方面都公允列報。
SEC 的命令還發現 Bostock 和 Stallabrass 的角色存在失誤。 Bostock 是 Akazoo 審計的項目合夥人,被發現對項目的監督不充分,缺乏適當的文件,並且沒有表現出應有的專業謹慎。另一方面,負責審核審計質量的 Stalabrass 並沒有進行徹底的業務質量審核。
沃斯堡地區辦事處區域總監 Eric Werner 評論道:“Crowe U.K. 的失敗正確審計Akazoo為Akazoo 成為一家上市公司奠定了合法性。我們將繼續追究守門人的責任,特別是那些因專業失誤而導致金融欺詐進入我們公開市場的人。”
作為和解協議的一部分,Crowe U.K.、Bostock 和Stallabrass 在不承認或否認SEC 調查結果的情況下已同意分別支付 750,000 美元、25,000 美元和 10,000 美元的罰款。他們還同意停止實施或導致任何違反《交易法》和《S-X 條例》的行為。 Crowe U.K.還將自願撤銷其PCAOB註冊,並履行與接受新客戶相關的具體承諾。 Bostock 和 Stallabrass 均已被美國證券交易委員會暫停以會計師身份出庭或執業,並可分別在五年和兩年後申請複職。
美國證券交易委員會的調查由沃斯堡地區辦事處進行,委員會感謝聯合國的協助王國金融行為監管局處理此事。